401(k) 是雇主赞助的退休储蓄计划，允许您储蓄一定数额的收入，用于投资并可带来宝贵的税收优惠。雇主通常会增加您的供款。“401(k)”一词来自 1978 年《税收法案》第 401(k) 条，该条允许免税延期收入。该法案于 1980 年 1 月 1 日成为法律，确立了我们今天所熟知的 401(k)。
了解 401（k）计划的基础知识，包括其运作方式、各种类型以及它们如何使您受益。
401k 如何运作？
什么是 401(k)？它是如何运作的？401(k) 是一种退休计划，可帮助员工为退休储蓄、投资储蓄、赚取投资股息并减轻税负。创建 401(k) 所涉及的步骤包括：
1. 注册 401(k)
首先，您需要加入雇主的 401(k) 计划。您通常在首次加入公司时加入该计划，但许多雇主允许您在职期间随时加入。如果您需要帮助加入雇主赞助的退休储蓄计划， 欧洲华人华侨数据 请与人力资源 (HR) 部门联系。
请记住，除非你要求不加入， 排名前 6 位的英语至葡萄牙语翻译服务 否则有些雇主可能会自动将你加入他们的 401(k) 账户。他们还会自动设置较低的缴费率——一般为工资的 2% [ 1 ]。
2. 选择捐款金额
注册时，您可以选择缴款金额。许多 401(k) 计划都允许您选择是每个工资期投资固定金额，还是每个工资期投资一定比例的税前收入。由于您的雇主从您的税前收入中扣除这笔缴款，因此您缴纳的所得税会更少。
例如，如果您每周的税前收入为 1,000 美元，并从 401（k）计划中取出 100 美元，那么美国国税局将根据 900 美元而不是 1,000 美元来征收您的所得税。
许多雇主通过提供雇主匹配缴款来吸引员工加入 401(k) 计划。通过这项福利，您的雇主会将您的一定数额的缴款匹配到您的 401(k)。典型的雇主匹配额是您税前收入的 100%，最高可达 5%。因此，如果您每周收入 1,000 美元，并为您的 401(k) 缴纳 50 美元，您的雇主也会为您的 401(k) 缴纳 50 美元，使总缴款额达到 100 美元。现在， 西班牙号码 如果您缴纳 100 美元，您的雇主仍然只会缴纳 50 美元，因为他们只会匹配您该工资期收入的 5%。
3. 选择你的投资
许多 401(k) 提供商会让您从一系列投资选项中进行选择，这些投资选项通常为公司股票、个人股票、债券、其他证券或变额年金。在选择这些投资时，与财务顾问交谈是明智之举，以确定哪些投资最适合您的退休计划。
与任何投资一样，价值会涨跌，当公司将部分收益分配给股东时，您可能会获得股息。这种增长和您收到的股息是 401(k) 足以为您的退休提供资金的原因。
4. 继续为你的401（k）计划提供资金
现在您已全部设置完毕，您的雇主将从您的工资单中扣除您为 401(k) 预留的现金，并按要求进行投资。您可以登录 401(k) 提供商的网站并调整您的投资。
您继续为该 401(k) 账户注资，直到您离开该雇主或退休并开始从 401(k) 账户中提取款项。我们稍后将介绍这两种情况。
谁可以参与 401（k）计划？
在决定谁可以参与 401(k) 计划时，有两条规则适用。首先是美国国税局 (IRS) 制定的最低规则。根据美国国税局的规定，如果员工年满 21 岁且在公司工作至少一年，雇主必须允许员工参与其赞助的 401(k) 计划。雇主可以扣留 401(k) 的雇主匹配部分，直到员工工作两年为止。
美国国税局规定了底线，但雇主基本上可以自由制定自己的规则，只要这些规则符合美国国税局的规定即可。例如，雇主可以规定员工在公司工作 90 天后有资格参加 401(k) 计划，并在缴费一年后有资格获得雇主匹配。
另外，请记住，美国国税局不允许您将所有收入都存入 401(k)。它每年都会设定缴款限额。例如，2024 年的缴款限额为 23,000 美元，高于 2023 年的 22,500 美元。美国国税局还允许 50 岁及以上的人进行所谓的“补缴”。2023 年，这笔钱将额外增加 7,500 美元，比 2022 年增加了 1,000 美元 [ 2 ]。
401（k）与IRA：有什么区别？
401(k) 是众多可用的退休账户选项之一。另一个受欢迎的选项是个人退休账户 (IRA)。IRA 是另一种由您个人而非雇主拥有和运营的退休账户选项。虽然您拥有该计划，但一些雇主会帮助您建立和资助 IRA。
税收优惠
IRA 和 401(k) 退休账户都有税收优惠，但优惠差异很大。401(k) 账户的供款几乎总是免税的，每次缴款都会减少您的应税收入。IRA 的税收因类型而异。
在传统 IRA 中，您存入账户的资金可能部分或全部免税。此外，只有在您从 IRA 中提取款项后，您从 IRA 获得的所有收入才需纳税。一旦您开始从 IRA 中提取款项，IRS 就会将提取款项视为收入并对每笔款项征税。例如，如果您选择每周提取 2,000 美元，则您每周将需要就这 2,000 美元全额缴纳州和联邦所得税。
在罗斯个人退休账户中，您存入账户的钱不会获得任何税收减免。美国国税局不会对您提取的任何支出（包括任何收益）征收收入税。
参与规则
虽然美国国税局只为雇主的 401(k) 账户制定指导方针，但它对谁可以加入 IRA 的控制更为严格。美国国税局会根据您的收入来设定这些限制。
总体而言，美国国税局允许你每年向罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 或传统个人退休账户 (Traditional IRA) 缴纳 7,000 美元，对于 50 岁以上的人则为 8,000 美元。不过，你的罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 缴纳限额会随着你的收入增加而降低 [ 2 ]。
美国国税局的 Roth IRA 缴款额度每年都会变化，但在 2023-24 年度，如果您的收入为 153,000 美元或以上，并且在纳税年度内以单身、户主或已婚人士的身份单独报税且不与配偶同住，则将取消所有 Roth IRA 的参与 [ 3 ]。如果您属于以下情况，您也不能在 2023-24 年度参与：
- 已婚且单独报税，在一年中的任何时候与配偶同住，收入为 10,000 美元或以上
- 已婚夫妇联合申报或符合条件的鳏寡者，且收入为 228,000 美元或以上
除了这些取消资格的条件外，当您接近取消资格的金额时，美国国税局还会减少您可以向罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 缴纳的金额。此缴纳限额是根据美国国税局 (IRS) 的 IRA 缴纳标准计算的。